Если у вас есть бизнес и я спрошу вас: тяжела ли для вас налоговая нагрузка? Не тормозит ли она развитие вашего бизнеса?
И вот я уверена, что очень многие из вас ответят, что да, и тяжело и больно платить налоги, и что вроде бежишь каждый год в два раза быстрее, но сумма уплачиваемых налогов растет быстрее, чем прибыль.
При этом мы постоянно слышим о множестве мер поддержки для малого бизнеса (и они действительно есть, и выбор налоговых режимов обширен), и что в иностранных государствах тоже ох как тяжко платить налоги. Кто же прав? И справедлива ли налоговая система России?
Критериев эффективности налоговой системы, наверное, много. Я скажу свое мнение в контексте развития малого и среднего бизнеса, с которым мы работаем в 1+1, и это касается компаний и ИП с оборотом до 2 млрд. в год.
Статистика нам показывает, что доля малого и среднего бизнеса России в ВВП страны является одной из самых низких в России - это примерно 23%. Кстати, эту статистику в интернете еще не так и легко найти.
А в развитых и развивающихся странах доля малого бизнеса составляет от 50 до 80%.
И за последние 5 лет доля МСП не выросла, и это несмотря на то, что по госпрограммам ожидалось более 30%, а Президент в 2019 году вообще озвучивал Федеральному собранию пожелание на рост доли МСП до 40%.
А вот собираемость налогов, к слову, за этот же период выросла более чем на 50%, я думаю, что даже больше.
Какие можно сделать из этого выводы?
Что российская налоговая служба - эффективна, а вот налоговая система с точки зрения ее стимулирующей функции - к сожалению, не очень.
Давайте попробуем найти в этом что-то позитивное. Позитив можно найти в том, что налоговая система хоть и не стимулирует рост малого бизнеса, но по крайней мере, его не убивает.
Поэтому у тех предпринимателей, которые бегут быстрее других, разбираются в законных способах оптимизации налогов, умеют считать свои деньги, внедряют регулярный менеджмент и занимают новые ниши рынка - у них все складывается очень неплохо и они, мне кажется, самые настоящие герои нашего времени.
Какие объективные плюсы я вижу в нашей налоговой системе?
Это многообразие налоговых режимов для начала бизнеса. С точки зрения налогов на доходы - почти всегда можно выбрать комфортный вариант. Самозанятость - очень даже нормальный и простой инструмент для многих, кто работает на себя.
Для бизнеса с сотрудниками всегда можно выбрать между патентом, упрощенкой, экспериментальным режимом АУСН в некоторых регионах. Во многих регионах введены льготные ставки. Так что, кто ищет возможности, тот их находит.
И даже то, что собираемость налогов растет, можно расценить как плюс, потому что честные предприниматели начинают работать в единой конкурентной среде.
А какие минусы?
С чем нам, предпринимателям, действительно сложно?
Сложно, на мой взгляд:
1) С налогами на зарплату. Напомню, что с зарплаты выше МРОТ страховые взносы с 2021 года снижены с 30% до 15%, и пока эта льгота сохраняется и это здорово. Но есть нюанс - МРОТ очень быстро растет. И еще мешает ситуация с менталитетом наших сотрудников, которые, согласитесь, еще не приучены из своего кармана платить 13% НДФЛ и все они, считают только свою зарплату «на руки». Вот и получается, что работодатель платит не 30%, а 43%. Для человекоемких отраслей, таких как моя - консалтинговая сфера, или для медицины или общепита, или проектных организаций - тяжело вывозить эту налоговую нагрузку.
2) Сложно производителям и всем видам бизнеса, чьи покупатели - крупный бизнес, готовый покупать продукцию или услуги только с НДС. Это значит, что теряется возможность применять льготные режимы и налоги сразу вырастают в разы.
3) А еще очень сложно расти: вырасти с 250 млн выручки, потеряв право применения упрощенной системы налогообложения и добежать до 800 млн или миллиарда, потому что примерно с этого момента, по моим понятиям, режим налогообложения с НДС, наконец, становится приемлемым, почти для каждого бизнеса. Поэтому у нас так мало средних компаний; и те, кто смог добежать до крупного – поистине совершают квантовый скачок. И как раз поэтому происходит дробление бизнеса, которое четко не запрещено законодательством, но мы знаем, что предпринимателей успешно наказывают за необоснованную налоговую выгоду, полученную от экономии на налоговом режиме.
Все это очень обобщенно, конечно, и есть также и отраслевые льготы: для IT или общепита, например. Но это про среднюю температуру по больнице.
Контакты
8 800 600 56 86 
Алтайский край, г. Барнаул, ул. Пролетарская, 92, офисы 22–23